Cómo saber si mi empresa me está reteniendo el IRPF correctamente

La fiscalidad es un aspecto fundamental en la vida laboral de cualquier trabajador. Uno de los conceptos clave en este ámbito es el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), que se traduce en las retenciones que aparecen en nuestra nómina. Saber si estas retenciones son correctas es crucial para evitar sorpresas en la declaración de la renta. En este artículo, analizaremos cómo puedes comprobar si tu empresa te está reteniendo el IRPF de manera adecuada.

¿Qué son las retenciones en la nómina?

Las retenciones en la nómina son una parte del salario que el empleador descuenta y que se destina al pago del IRPF. Este descuento no es más que un adelanto de lo que el trabajador tendrá que abonar en su declaración de la renta anual. Por lo tanto, lo que vemos reflejado en nuestra nómina no es la cantidad total que recibiremos, sino que parte de ella se retiene para cumplir con nuestras obligaciones fiscales.

La función de las retenciones

Las retenciones tienen varias funciones:

1. Asegurar el cumplimiento fiscal: Ayudan a que el trabajador pague su impuesto a lo largo del año en lugar de tener que abonar una suma grande al final del periodo fiscal.
2. Prevenir problemas de liquidez: Al ir pagando de manera fraccionada, se evita que el trabajador se vea obligado a desembolsar una cantidad elevada de una sola vez.
3. Facilitar la gestión del Estado: El Estado puede contar con ingresos regulares a través de estas retenciones.

Cómo saber si se está reteniendo correctamente el IRPF

La mejor forma de verificar si la retención que te aplica tu empresa es correcta es compararla con el tipo de retención que deberías tener según tu situación personal y laboral. En este sentido, todos los contribuyentes pueden acceder al modelo 145 en la página web de la Agencia Tributaria, que se conoce como «Comunicación de datos al pagador».

Modelo 145

Este formulario permite al trabajador informar a su empresa sobre su situación personal y familiar, lo que ayudará a calcular el tipo de retención adecuado. Entre los datos que debes proporcionar se incluyen:

• Salario bruto anual: Es fundamental para determinar el tipo de retención correspondiente.
• Aportaciones a la Seguridad Social: Generalmente, el trabajador aporta un 6,45% de su salario bruto.
• Datos personales: Estado civil, si se tiene alguna discapacidad, si se convive con descendientes o ascendientes, y si estos tienen discapacidad.

La correcta cumplimentación del modelo 145 es clave para que la empresa aplique el tipo de retención correcto en tu nómina. En muchos casos, los errores se producen porque el trabajador no ha comunicado todos los datos relevantes a la empresa.

Ejemplo ilustrativo

Para entender mejor cómo puede afectar una incorrecta retención en la nómina, veamos un ejemplo común. Supongamos que César, un trabajador, cambia de empleo el 1 de julio. En su antiguo trabajo, ganaba 2,000 euros mensuales, pero en su nueva empresa empezará a cobrar 2,500 euros mensuales.

La nueva empresa calculará su tipo de retención teniendo en cuenta solo el salario de 2,500 euros, y no el hecho de que César ya ha trabajado seis meses a 2,000 euros en el año. Como resultado, la empresa puede aplicar un tipo de retención inferior al que realmente le corresponde. Esto significa que, al llegar el momento de la declaración de la renta, César podría encontrarse con que tiene que pagar una cantidad significativa debido a que su retención no fue suficiente.

Otros conceptos que pueden influir en la declaración de la renta

Es importante recordar que, aunque tu empresa te esté reteniendo el IRPF correctamente, existen otros factores que pueden influir en la cantidad final que debes abonar en tu declaración. Por ejemplo:

• Rentas de otras actividades: Si realizas trabajos adicionales como autónomo o freelance, estas rentas también deben sumarse a tus ingresos.
• Deducciones: Puedes tener derecho a deducciones que reduzcan tu base imponible, como por donativos o por adquisición de vivienda.
• Situación familiar: Cambios en tu estado civil o en el número de dependientes también afectan el cálculo del IRPF.

Por tanto, si bien es fundamental que tu empresa retenga correctamente, también debes estar consciente de tu situación personal y de otros ingresos que puedas tener.

Cómo corregir errores en las retenciones

Si tras revisar tu situación y realizar el cálculo del modelo 145 te das cuenta de que tu empresa no está aplicando el tipo de retención correcto, es fundamental que actúes:

1. Comunica a tu empresa: Informa a tu departamento de recursos humanos o a la persona encargada de gestionar las nóminas sobre el error.
2. Rellena el modelo 145: Asegúrate de completar este formulario correctamente y entregarlo a tu empresa. Esto facilitará que actualicen tus datos y, en consecuencia, el tipo de retención.
3. Revisa periódicamente: No esperes a la declaración de la renta para comprobar si tus retenciones son correctas. Hazlo de forma regular, especialmente si hay cambios en tu vida personal o laboral.

Conclusión

Entender cómo funciona la retención del IRPF en tu nómina es esencial para evitar sorpresas desagradables en tu declaración de la renta. A través del modelo 145, puedes asegurarte de que tu empresa está aplicando el tipo de retención adecuado según tu situación personal. Recuerda que comunicar cualquier cambio a tu empresa es responsabilidad tuya y puede tener un gran impacto en tu situación fiscal. Mantente informado y proactivo para garantizar que no pagues de más ni te lleves sorpresas en el futuro.